Сложные вопросы исчисления налога на прибыль и НДС. Рекомендации практика.

local_libraryПрограмма обучения

Программа семинара:

Налог на добавленную стоимость:

• практика применения новых форм счетов-фактур, журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур, книг покупок и книг продаж;


• ошибки в оформлении счетов-фактур, которые могут служить основанием для отказа в вычете НДС. Ошибки, которые можно не исправлять. Правила исправления счетов-фактур, выставленных до и после
  1 апреля 2012 года;


• корректировка стоимости отгруженных товаров (работ, услуг). Корректировочные счета-фактуры. Различия между исправлениями и корректировками;


• порядок выставления счетов-фактур при посреднических сделках;


• новые правила оформления счетов-фактур при возврате товаров;


• сложные и спорные вопросы, связанные с получением вычетов:

- вычеты в более позднем периоде;
- вычеты при отсутствии налоговой базы;
- вычеты по операциям с основными средствами и др.

Налог на прибыль
Сложные вопросы учета расходов:

• учет расходов при отсутствии доходов;


• учет отдельных видов убытков (уступка прав требования, реализация основных средств, простои
  и хищения, безнадежные долги);


• перенос убытков на будущее по правилам ст. 283 НК РФ;


• учет расходов прошлых лет, применение ст. 54 НК РФ;


• документальное подтверждение расходов

Создание резервов:

• резерв по сомнительным долгам, списание безнадежных долгов;


• резерв на оплату отпусков

Учет доходов по длительным договорам на выполнение работ (оказание услуг)

personПреподаватели

КРУТЯКОВА ТАТЬЯНА ЛЕОНИДОВНА - аттестованный преподаватель ИПБ России, автор многочисленных книг и публикаций в профессиональных бухгалтерских изданиях, в том числе книг «НДС: вычеты и счета-фактуры», «Расходы и налоги», «НДС: сложные вопросы», «Годовой отчет» и др.